IPRE-TAX
税前桶
Deduct today, pay later.
现在401(k)、Traditional IRA、SEP-IRA 通常以递延为主，当前可能获得扣除或税前贡献。
提款退休提款通常作为普通收入纳税，并可能影响 Medicare IRMAA 与社安金课税。
税务时点RMD 通常从 73 岁开始；转换窗口常出现在退休后、RMD 前。
- 401(k) 与 403(b)
- Traditional IRA
- SEP-IRA
- RMD 与 QCD
- Roth Conversion 候选来源
退休不是停止工作那一天，而是把未来三十年的现金流、税阶与医疗风险提前排序。
Retirement planning turns accounts into a sequence: what to use first, what to convert, what to delay, and what to protect.
401(k)、Traditional IRA、Roth IRA、SEP-IRA、HSA、年金与应税账户，各自有不同税务时点。退休规划的核心，是让这些时点不要在同一年挤到一起。
The same portfolio can produce different lives depending on the order of withdrawals, conversions, Medicare income, and Social Security claiming.
我们把税前、税后、应税账户与社安金放入同一张退休现金流表：什么时候做 Roth Conversion，什么时候避免 IRMAA，什么时候让资产继续递延，什么时候用应税账户垫桥。跨境家庭还要加入中美养老金申报、居住地与协定条款。
退休规划不是追求某个神奇数字，而是让每一次提款都有位置、每一次转换都有理由。
同一美元放在 401(k)、Roth IRA 或应税账户里，退休后的税务命运完全不同。我们用三个桶来决定贡献、转换、提款与传承。
默认顺序不是铁律。实际执行要结合税阶、RMD、社安金、医保收入门槛、遗产目标和市场回撤风险。
50 岁起通常可为 401(k)、IRA 等账户增加 catch-up contribution，适合收入高峰期补足递延空间。
符合条件时，离职当年满 55 岁可从当前雇主计划提款而不触发 10% 早提罚金。
多数退休账户在 59½ 后可避免早提罚金，但所得税、转换五年规则和计划规则仍需确认。
62 岁可最早领取社安金，但终身月领金额会被永久降低，也会影响配偶与遗属策略。
65 岁进入 Medicare 关键窗口，收入会影响 Part B 与 Part D 的 IRMAA 附加费。
对许多家庭，67 岁是社安完全退休年龄，适合比较继续工作、延迟领取与配偶策略。
社安金延迟积分通常到 70 岁停止；再延后通常没有额外月领收益。
SECURE 2.0 下许多账户 RMD 从 73 岁开始；RMD 前的低税阶年份常是转换窗口。
估算基本生活费、医疗、住房、赡养、旅行与长期照护，把必要支出和可选支出分开。
整理 401(k)、IRA、Roth、HSA、应税账户、年金与中国养老金，按税务时点重新归类。
寻找退休后低税阶窗口，分年转换税前账户，避免一次性推高税阶、IRMAA 或州税。
比较应税、税前、Roth 的提款顺序，并加入市场回撤下的现金垫与再平衡规则。
模拟 62、67、70 岁领取差异，并处理中国养老金、美国申报和中美协定第 17、18 条的适用问题。
取决于现在税阶、未来税阶、雇主匹配、现金流和退休地点。高税阶年份通常重视税前递延；低税阶或收入上升早期，Roth 空间更珍贵。很多家庭需要两边都保留。
三十分钟，我们先看账户类型、年龄节点、社安策略、RMD 暴露与跨境居住计划，再决定是否需要完整退休模型。
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